俄罗斯专享会

为加强经营计划管理，促进集团公司持续健康发展，结合俄罗斯专享会实际，公司制定下发了《集团公司年度经营计划管理办法》（以下称《办法》），并根据《办法》相关规定，下发了《关于编制“2017年各单位经营计划”通知》（以下称《“经营计划”通知》）、《关于编制“2017年各单位预算”的通知》（以下称《“预算”通知》）。

《办法》旨在对集团公司各项经营管理活动所涉及的主要指标进行综合汇总，确定企业的经营计划目标，并以经营计划目标为标准进行控制，根据实施及控制的信息反馈，对周期性经营管理活动进行调整。年度经营计划包括集团总部各部门和各产业公司两级，集团公司遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的计划管理原则进行调控和管理。

《办法》明确了年度经营计划管理管理的组织机构及组织职责，要求按照战略先导、全面完整、实事求是、系统、平衡、灵活等原则，按照宏观环境预测、往年实际经营情况、集团公司战略规划要求等依据，编制年度经营计划。

《办法》要求，战略发展办公室要加强计划管理工作，掌握了解各单位计划执行情况。集团总部各部门、各子公司每月5日前须向战略发展办公室提交月度计划表、月度总结表，并结合集团公司现行绩效考核管理办法予以量化考核。

在随后下发的《“经营计划”通知》中，规定了相关工作的时间节点，要求各单位结合实际情况，在计划方针的指导下进行编制，计划内容包括目标和实现目标的主要措施，主要目标按业务性质进行分解至季度月度，具体内容应包括但不限于：业务经营目标（收入、利润）、财务计划（投资、融资、资金使用）、财务预算计划（管理费用、销售费用、财务费用）、人力资源计划、管理制度建设计划、各部门年度工作计划等。

《“预算”通知》要求各单位根据企业当年实际情况，认真分析、准确预测11、12月经营数据。预算编制必须科学合理，依据充分，避免预算数据与实际发生较大差异及无预算情况的发生。各单位采用统一表格，项目填写齐全，计算正确，总表、附表相符。有发生额的指标必须填列，不得空置，对异常数据，必须加以文字说明。统一表格未经预算管理办公室同意的不得随意更改。各单位所报财务预算必须有财务主管人员，单位负责人签字方可上报。

财务预算差异控制在10%以内属正常范围内。经批准下达的预算，原则上不予以调整或追加， 如遇执行环境发生重大变化和编制基础发生重大改变，造成执行中发生较大偏差，预算单位必须上报年度预算调整或追加表，预算领导小组根据实际情况予以调整或追加。确需调整的预算项目，由预算责任单位逐级向预算小组提出书面报告，阐述预算执行的具体情况，提出预算指标调整幅度，年度预算指标每年仅允许调整一次，半年度不予以调整。对于调整的年度预算指标，预算领导小组给予书面批复。